Налог на дарение в Испании важен для всех, кто планирует передать недвижимость, деньги или другое имущество в собственность другому лицу. Знание правил и ставок налогообложения позволяет правильно оформить сделку и избежать неп壯陽藥редвиденных расходов. Этот налог касается как резидентов Испании, так и иностранных граждан, владеющих активами в стране. Особенно актуальна эта тема для семей, которые хотят передать жильё или средства детям, а также для инвесторов, владеющих недвижимостью в Испании.
Налог на дарение в Испании (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, ISD) — это обязательный государственный сбор, который уплачивается при безвозмездной передаче имущества или средств другому лицу. Под дарением понимается передача активов без получения встречного вознаграждения, то есть без продажи или обмена.
Основные законы и нормативные акты:
Налог регулируется на государственном уровне, но ставки и льготы определяются каждым автономным сообществом Испании отдельно.
Базовый закон — Ley 29/1987 о налогах на наследство и дарение.
Порядок расчёта и оплаты налога закреплён в Королевском указе RD 1629/1991.
Дополнительно действуют региональные законы — например, в Каталонии, Валенсии, Андалусии могут быть свои пониженные ставки и льготы для близких родственников.
Ключевая особенность: налогоплательщиком считается получатель дара (бенефициар), а не даритель. То есть, если родители передают детям квартиру в Барселоне, налог будет рассчитываться и оплачиваться именно детьми как получателями дара.
Ставки налога на дарение
Размер налога на дарение в Испании напрямую зависит от региона, степени родства между дарителем и получателем, а также стоимости передаваемого имущества. Испания разделена на автономные сообщества, и каждое из них имеет свои ставки и льготы.
В зависимости от региона
Каталония — одни из самых высоких ставок, особенно для дальних родственников и нерезидентов.
Валенсия — более мягкая налоговая политика, значительные льготы для дарений между близкими родственниками.
Андалусия — минимальные ставки для передачи имущества внутри семьи.
В ряде регионов существуют освобождения от налога или пониженные коэффициенты для супругов, детей и родителей.
Средняя ставка колеблется от 7% до 34% от стоимости дара. Для дальних родственников или нерезидентов может достигать 50-70%, если нет льгот.
Примеры расчётов
Дарение квартиры стоимостью 200 000 € от родителей детям в Андалусии:
Базовая ставка: 7% → налог составит 14 000 €.
Если применяются льготы (до 99% для близких родственников), сумма может снизиться до 140 €.
Дарение той же квартиры в Каталонии:
Ставка: 10% → налог составит 20 000 €.
Льготы ограничены, поэтому снижение налога минимальное.
Дарение недвижимости в Испании
Передача недвижимости через дарение — сложная юридическая процедура, которая требует строгого соблюдения закона. В Испании дарение недвижимости оформляется только у нотариуса, с последующей регистрацией в Реестре собственности (Registro de la Propiedad).
Особенности передачи недвижимости
Дарение недвижимости облагается не только налогом на дарение, но и дополнительными расходами:
нотариальные услуги,
регистрационные сборы,
возможный налог на прирост капитала (Plusvalía Municipal).
Сделка окончательная и безвозмездная, отменить её можно только через суд и при особых обстоятельствах (например, обман или насилие).
Для нерезидентов Испании процедура сложнее: могут потребоваться переводы документов и участие налогового представителя.
Какие документы нужны
Паспорт дарителя и получателя.
NIE (Número de Identificación de Extranjero) — идентификационный номер иностранца.
Свидетельство о собственности на недвижимость.
Сертификат об отсутствии долгов по коммунальным платежам и налогам.
Нотариальный договор дарения.
Кадастровый документ (Catastro).
После подписания у нотариуса и регистрации в реестре, получатель становится официальным владельцем недвижимости и обязан оплатить налог на дарение в течение 30 рабочих дней.
Передача денежных средств внутри семьи в Испании также считается дарением и облагается налогом. Это касается как наличных денег, так и банковских переводов.
Передача денежных средств внутри семьи
Налог рассчитывается по той же системе, что и для дарения недвижимости — ключевыми факторами являются сумма перевода, степень родства и регион Испании.
Для близких родственников (родители, дети, супруги) в ряде автономных сообществ действуют существенные льготы, которые могут снизить налог почти до нуля.
Если деньги передаются через банковский перевод, требуется официальное подтверждение источника средств и их назначения, чтобы испанские налоговые органы признали сделку прозрачной.
Пример: Родители переводят ребёнку 50 000 € для покупки жилья в Андалусии.
Базовая ставка — 7% = 3 500 €.
При применении льготы в 99% налог снижается до 35 €.
Для дальних родственников или нерезидентов льготы значительно меньше, и налог может составлять 10–20% или выше.
Дарение для нерезидентов
Иностранцы, владеющие недвижимостью или другими активами в Испании, также могут передавать их через дарение, но для них действуют отдельные правила налогообложения.
Какие ставки и условия действуют для иностранцев
Нерезиденты облагаются налогом по правилам региона, где находится даримое имущество.
Если у дарителя или получателя нет статуса резидента, льготы, действующие для местных жителей, могут не применяться, и ставка часто значительно выше.
В среднем налог на дарение для нерезидентов составляет 15–34%, но в некоторых случаях может достигать 40–50%.
При передаче денег из-за рубежа требуется:
документальное подтверждение происхождения средств,
нотариальное оформление,
регистрация сделки в налоговых органах Испании.
Пример: Иностранец дарит сыну, проживающему в Испании, квартиру стоимостью 300 000 € в Каталонии.
Базовая ставка — 10%, налог составит 30 000 €.
Без статуса резидента льготы не применяются, поэтому сумма к уплате остаётся максимальной.
Важно: при дарении между нерезидентами и резидентами рекомендуется обратиться к налоговому консультанту, чтобы заранее просчитать обязательства и избежать штрафов.
В Испании существует несколько законных способов снизить налог на дарение, особенно при передаче имущества внутри семьи. Основные механизмы зависят от региона, степени родства и статуса участников сделки (резидент или нерезидент).
Льготы и преференции для близких родственников
В большинстве автономных сообществ Испании действуют льготы для супругов, детей, родителей и внуков.
В некоторых регионах, например в Андалусии и Мадриде, налог на дарение внутри семьи может быть снижен на 95–99%, что делает его практически символическим.
Льготы могут зависеть от стоимости передаваемого имущества. Чем меньше сумма, тем выше шанс получить максимальную скидку.
Законные способы минимизации налога
Дарение частями
Если имущество передаётся не одним большим лотом, а несколькими траншами в разные периоды, налоговая база уменьшается.
Например, передача денег или долей недвижимости несколькими договорами в течение нескольких лет может снизить ставку.
Выбор оптимального региона
Если у семьи есть возможность зарегистрировать дарение в регионе с более мягкими налоговыми условиями, можно существенно сэкономить.
Разница между регионами может достигать десятков тысяч евро.
Дарение на определённые цели
В некоторых регионах предусмотрены дополнительные льготы при дарении средств на покупку первого жилья или открытие бизнеса.
Консультация у налогового консультанта
Законодательство постоянно обновляется, и профессиональный юрист поможет найти легальные способы оптимизации налога, учитывая все детали сделки.
Продаются квартиры в ЖК Residencial El Lledoner представляет свою вторую фазу, расположенную на севере Гранольерса, Испании. Он отличается современным …
Квартиры в новостройке ЖК BLUE на первая линия моря в Бадалоне, Испании чистейший морской бриз и виды на море, которыми Вы сможете наслаждаться каждый …
Элитные квартиры в новом ЖК Antares с панорамным видом на море, расположены в престижном районе Диагональ Мар, округ Сан-Марти. Архитектура комплекса …
Дарение имущества или денег в Испании — процесс, который требует внимательного подхода к юридическим и налоговым нюансам. Ставки и правила могут сильно отличаться в зависимости от региона, степени родства и статуса участников сделки.
Чтобы избежать ошибок и не переплатить, важно заранее рассчитать налоговую нагрузку и использовать все законные льготы. Наша команда экспертов готова:
оценить ваши обязательства,
подготовить полный пакет документов,
сопровождать сделку на каждом этапе.
Обратитесь за консультацией, и мы поможем оформить дарение быстро, безопасно и с минимальными налоговыми затратами.
