Как работают налоги для цифровых кочевников в Испании, ставка 15% по Digital Nomad Visa, особенности отчётности и способы избежать двойного налогообложения.
Цифровые кочевники — это специалисты, которые работают удалённо, не привязываясь к конкретной стране проживания. Испания стала одной из самых привлекательных стран для таких работников благодаря мягкому климату, развитой инфраструктуре и новым законам, созданным для поддержки удалённых специалистов.
С введением Digital Nomad Visa Испания упростила переезд и работу иностранцев, которые зарабатывают вне страны. Однако вместе с этим возникают налоговые обязательства, которые важно понимать, чтобы избежать двойного налогообложения, штрафов и проблем с финансовыми органами.
Испания разработала льготные налоговые условия, чтобы привлечь цифровых кочевников, обеспечив фиксированную ставку и исключения для доходов, получаемых за пределами страны.
Кто считается цифровым кочевником по испанскому законодательству
Определение: Цифровой кочевник — это нерезидент Испании, который проживает в стране по Digital Nomad Visa, зарабатывает удалённо и ведёт профессиональную деятельность, не связанную напрямую с испанским рынком труда.
Условия для получения статуса:
Работа на компанию, зарегистрированную за пределами Испании.
Основной источник дохода — удалённая работа или онлайн-бизнес.
Подтверждённая финансовая независимость:
минимальный доход 2 160 € в месяц (25 920 € в год),
при переезде с семьёй — выше, на +25% за каждого члена семьи.
Разница между нерезидентом и цифровым кочевником:
Обычный нерезидент платит налоги только с доходов, полученных в Испании.
Цифровой кочевник получает льготы и отдельный налоговый режим, действующий ограниченный срок.
Digital Nomad Visa:
Первоначально выдается на 1 год,
может быть продлена до 5 лет,
позволяет официально работать удалённо и проживать в Испании.
Цифровой кочевник может быть признан налоговым резидентом, если живёт в Испании более 183 дней в году.
По закону о стартапах (Ley de Startups) для цифровых кочевников действует льготная налоговая ставка 15% на первые 4 года проживания.
Этот режим делает налогообложение более выгодным по сравнению с обычной прогрессивной шкалой (19%–47%).
Ограничения:
Льгота действует только на доход, полученный от удалённой работы.
Испанские доходы (например, от местного бизнеса или аренды) облагаются по стандартным ставкам.
Для участия в программе необходимо ежегодно подтверждать соответствие требованиям и подавать налоговую декларацию.
Таким образом, цифровой кочевник получает временный льготный налоговый режим, что позволяет снизить расходы и легально работать в Испании, не теряя статус нерезидента в первые годы.
Для обычных резидентов Испании действует прогрессивная шкала налогообложения:
19% — доход до 12 450 €,
24% — от 12 451 € до 20 200 €,
30% — от 20 201 € до 35 200 €,
37% — от 35 201 € до 60 000 €,
45% — от 60 001 € до 300 000 €,
47% — свыше 300 000 €.
Для цифровых кочевников, участвующих в программе Digital Nomad, предусмотрена льготная ставка — 15% на первые четыре года.
Пример расчёта: Доход за год — 40 000 €
40 000 × 15% = 6 000 € налога.
Для сравнения, по стандартной шкале налог составил бы примерно 10 000–11 000 €.
2. Налоги на международный доход
Доходы, полученные за пределами Испании, могут облагаться налогами в стране их происхождения и в Испании.
Чтобы избежать двойного налогообложения, используются международные соглашения.
Испания имеет такие соглашения с большинством стран ЕС, США, Великобританией, Канадой, Россией и другими государствами.
Пример:
Цифровой кочевник работает на компанию в США и получает 60 000 € в год.
Если соглашение между Испанией и США действует, часть налога, уплаченного в США, может быть зачтена в Испании.
Без соглашения налог может быть начислен дважды.
3. Социальные взносы
Если цифровой кочевник оформляется как autónomo (индивидуальный предприниматель), он обязан платить взносы в испанскую систему социального страхования (Seguridad Social).
Минимальный взнос — около 230–300 € в месяц.
При работе по контракту на иностранную компанию социальные взносы в Испании не обязательны, если работодатель не зарегистрирован в стране.
4. Налоги на имущество и недвижимость
Если у цифрового кочевника есть недвижимость в Испании:
он обязан ежегодно платить налог IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) — 0,4%–1,3% от кадастровой стоимости,
при сдаче недвижимости в аренду — подавать декларацию по форме Modelo 210 и платить налог на доход от аренды,
при продаже недвижимости — уплачивать налог на прирост капитала (Plusvalía Municipal) и удержание 3% как нерезидент.
Как работает Digital Nomad Visa и налоговые льготы
Пошаговый процесс получения визы:
Подготовка документов — подтверждение удалённой работы, справка о доходах, медицинская страховка, справка об отсутствии судимостей.
Подача заявления через консульство Испании или лично в стране.
Получение визы сроком на 1 год.
Продление — возможно до 5 лет при подтверждении соответствия требованиям.
Основные преимущества:
Ставка налога 15% для участников программы на первые 4 года.
Освобождение от декларирования зарубежных активов — нет необходимости подавать форму Modelo 720, если активы не связаны с Испанией.
Возможность пригласить семью: супруг, дети и зависимые родственники могут получить право проживания.
Ограничения:
Виза подходит только для тех, кто работает на иностранные компании или ведёт бизнес за пределами Испании.
Любая деятельность в Испании облагается по обычным ставкам.
После 5 лет проживания цифровой кочевник может сменить статус и перейти на стандартный налоговый режим.
Соглашения об избежании двойного налогообложения
Цель соглашений — не допустить, чтобы один и тот же доход облагался налогами в двух странах одновременно. Испания заключила такие соглашения с большинством стран Европы, США, Канадой, Россией, Украиной и другими государствами.
Что дают соглашения:
Возможность зачесть налог, уже уплаченный в другой стране.
Установление приоритетной страны для налогообложения разных видов дохода (зарплата, аренда, дивиденды).
Чёткие правила для определения налогового резидентства.
Документы, которые потребуются:
Налоговый сертификат из страны, где был уплачен налог.
Справка о резидентстве, подтверждающая, что налогоплательщик считается резидентом конкретной страны.
Перевод документов на испанский язык и, при необходимости, апостиль.
Примеры:
Россия — Испания: налог на доход, полученный в России, можно зачесть в Испании, если он уже уплачен.
Украина — Испания: аналогично, при подтверждении уплаты налога в Украине в Испании налог не дублируется.
США — Испания: часть налога на зарплату, уплаченного в США, можно зачесть в Испании, чтобы снизить итоговую сумму.
Декларация и отчётность
Цифровые кочевники обязаны подавать определённые налоговые формы в Испании.
Основные формы:
Modelo 100 — годовая налоговая декларация о доходах для резидентов и участников программы Digital Nomad.
Modelo 210 — декларация для владельцев недвижимости или нерезидентов с доходами из Испании.
Modelo 720 — декларация об иностранных активах.
Цифровые кочевники, участвующие в программе, временно освобождаются от её подачи, если их зарубежные активы не связаны с Испанией.
Сроки подачи деклараций:
Modelo 100 — ежегодно с апреля по июнь.
Modelo 210 — ежеквартально или ежегодно, в зависимости от вида дохода.
Modelo 720 — до 31 марта каждого года (если обязательство действует).
Штрафы за нарушения:
За просрочку подачи — 100–200 € за каждую неполную форму.
За сокрытие дохода или активов — штрафы до 150% от неуплаченной суммы.
H2: Пример расчёта налога для цифрового кочевника
Исходные данные:
Годовой доход — 50 000 €.
Статус — участник программы Digital Nomad Visa.
Льготная ставка налога — 15%.
Расчёт:
50 000 × 15% = 7 500 € налога.
Сравнение с обычной системой налогообложения:
Без льгот ставка была бы прогрессивной (19%–37%).
При доходе 50 000 € итоговый налог составил бы около 13 500 €.
Экономия за счёт программы — примерно 6 000 € в год.
Вывод: участие в программе Digital Nomad почти вдвое снижает налоговую нагрузку в первые 4 года пребывания в Испании.
H2: Как снизить налоговую нагрузку
Легальные способы оптимизации налогообложения:
Использовать международные соглашения об избежании двойного налогообложения, чтобы не платить налог на один и тот же доход дважды.
Делить доходы по разным источникам, чтобы часть из них попадала под льготные ставки.
Следить за сроками пребывания в Испании, чтобы не получить статус резидента преждевременно.
Выбор подходящей визовой программы:
Программа Digital Nomad Visa позволяет платить налог по фиксированной ставке 15% вместо прогрессивной шкалы до 47%.
Для тех, кто ведёт бизнес, иногда выгоднее оформить startup-визу или зарегистрироваться как autónomo.
Ведение учёта расходов:
Собирайте все подтверждающие документы по расходам, связанным с работой: аренда коворкинга, техника, интернет, обучение.
Эти расходы могут учитываться для снижения налогооблагаемой базы.
Консультация с международным налоговым консультантом:
Профессионал поможет правильно оформить налоговую отчётность, учесть соглашения между странами и снизить риск штрафов.
Испания предлагает цифровым кочевникам привлекательные налоговые условия, включая фиксированную ставку 15% на первые четыре года. Чёткое соблюдение налоговых правил и подача деклараций вовремя позволяет избежать штрафов и проблем с миграционными органами.
Продаются квартиры в ЖК Residencial El Lledoner представляет свою вторую фазу, расположенную на севере Гранольерса, Испании. Он отличается современным …
Квартиры в новостройке ЖК BLUE на первая линия моря в Бадалоне, Испании чистейший морской бриз и виды на море, которыми Вы сможете наслаждаться каждый …
Элитные квартиры в новом ЖК Antares с панорамным видом на море, расположены в престижном районе Диагональ Мар, округ Сан-Марти. Архитектура комплекса …
Нужно ли платить налоги, если доход приходит на зарубежный счёт?
Да. Налоги платятся с глобального дохода, даже если деньги поступают на счёт за пределами Испании.
Обязательно ли становиться резидентом при Digital Nomad Visa?
Нет. Виза позволяет легально проживать в Испании, но налоговым резидентом человек становится только после 183 дней пребывания в стране в течение года.
Можно ли вести деятельность как индивидуальный предприниматель?
Да, цифровой кочевник может зарегистрироваться как autónomo, но тогда потребуется уплачивать социальные взносы и подавать декларации как предприниматель.
Какие налоги платить, если есть недвижимость в Испании?
Ежегодный налог IBI.
Налог на доходы, если недвижимость сдаётся в аренду.
Налог на прирост капитала при продаже.
Как продлить льготы после 4 лет действия программы?
Продлить льготный режим нельзя. По окончании 4 лет цифровой кочевник переходит на стандартную прогрессивную систему налогообложения.
